中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京6月12日訊 昨日下午，上交所科創(chuàng)板股票上市委員會(huì)2019年第 2次審議會(huì)議召開，審議結(jié)果顯示，同意福建福光股份有限公司(簡(jiǎn)稱“福光股份”)發(fā)行上市。這是今年科創(chuàng)板過會(huì)的第4家企業(yè)。

福光股份此次IPO的保薦機(jī)構(gòu)是興業(yè)證券股份有限公司，保薦代表人是陳霖、詹立方。

福光股份是專業(yè)從事軍用特種光學(xué)鏡頭及光電系統(tǒng)、民用光學(xué)鏡頭、光學(xué)元組件等產(chǎn)品科研生產(chǎn)的高新技術(shù)企業(yè)，是福建省重要的軍民融合企業(yè)、全球光學(xué)鏡頭的重要制造商。

福光股份擬在上交所科創(chuàng)板上市，本次擬發(fā)行股票數(shù)量3880萬(wàn)股，募集資金扣除發(fā)行費(fèi)用后，將按照項(xiàng)目的輕重緩急順序投資于以下項(xiàng)目：全光譜精密鏡頭智能制造基地項(xiàng)目(一期)、AI光學(xué)感知器件研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目、精密及超精密光學(xué)加工實(shí)驗(yàn)中心建設(shè)項(xiàng)目，募集資金投資額6.51億元。

審核意見：

1.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露保薦機(jī)構(gòu)對(duì) 2018 年發(fā)行人研發(fā)費(fèi)用中全玻和玻塑鏡頭分類統(tǒng)計(jì)及相關(guān)廢料核算的結(jié)論性意見。

2.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露保薦機(jī)構(gòu)對(duì)高端核心技術(shù)產(chǎn)品、普通核心技術(shù)產(chǎn)品分類依據(jù)的核查結(jié)論性意見。

上市委會(huì)議提出問詢的主要問題：

1.發(fā)行人首輪問詢回復(fù)中將原未列入核心技術(shù)產(chǎn)品的大部分產(chǎn)品定義為普通核心技術(shù)產(chǎn)品，列入了核心技術(shù)產(chǎn)品。改變統(tǒng)計(jì)口徑后，使用核心技術(shù)的產(chǎn)品銷售占比由不到 50%上升至 90%以上。請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)說明將產(chǎn)品劃分為高端核心技術(shù)產(chǎn)品及普通核心技術(shù)產(chǎn)品的行業(yè)依據(jù)，將大口徑透射式天文觀測(cè)鏡頭的設(shè)計(jì)與制造技術(shù)之外的其他技術(shù)界定為核心技術(shù)的依據(jù)。(2)結(jié)合高端安防監(jiān)控鏡頭和車載、高端紅外鏡頭在報(bào)告期內(nèi)毛利率水平更接近于普通安防監(jiān)控鏡頭，且車載、高端紅外鏡頭的毛利率呈現(xiàn)大幅下降趨勢(shì)，說明將上述兩類產(chǎn)品列入高端核心技術(shù)產(chǎn)品的理由是否充分。(3)結(jié)合發(fā)行人核心技術(shù)集中體現(xiàn)的定制產(chǎn)品報(bào)告期收入規(guī)模較小、具體產(chǎn)品應(yīng)用情況，說明發(fā)行人客戶需求及未來市場(chǎng)規(guī)模，是否為以非定制產(chǎn)品為主要業(yè)務(wù)的公司。請(qǐng)保薦代表人就上述事項(xiàng)說明核查過程及結(jié)論。

2.根據(jù)申請(qǐng)文件，發(fā)行人購(gòu)入鏡片主要運(yùn)用于鏡片加工要求較低的產(chǎn)品，自制鏡片主要運(yùn)用于高端核心技術(shù)產(chǎn)品。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人采購(gòu)鏡片及鏡片委外加工支出分別為6156.70萬(wàn)元、13220.99萬(wàn)元和 10088.88萬(wàn)元，占各期營(yíng)業(yè)成本比重分別為27.81%、34.41%和 19.72%。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：報(bào)告期內(nèi)，主要使用自制鏡片的鏡頭銷量、 銷售額與高端核心技術(shù)產(chǎn)品銷售收入金額及變動(dòng)趨勢(shì)是否匹配及原因。

3.根據(jù)申請(qǐng)文件，發(fā)行人實(shí)際控制人何文波控制37.51%的股份，第二大股東福建省國(guó)資委全資控股的信息集團(tuán)持有29.62%的股份。本次發(fā)行完成后，何文波控制發(fā)行人股份比例下降為不足30%。請(qǐng)發(fā)行人代表說明認(rèn)定何文波為公司實(shí)際控制人的依據(jù)，并說明在本次發(fā)行完成后是否可能存在發(fā)行人控制權(quán)變更的情形及其對(duì)發(fā)行人的影響。 請(qǐng)保薦代表人就上述事項(xiàng)說明核查過程及結(jié)論。

4.請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)報(bào)告期內(nèi)研發(fā)費(fèi)用持續(xù)增長(zhǎng)，占營(yíng)業(yè)收入比例持續(xù)提高，但仍無(wú)法滿足主要客戶產(chǎn)品升級(jí)換代需求的原因和商業(yè)合理性。(2)與研發(fā)活動(dòng)及研發(fā)費(fèi)用歸集相關(guān)的內(nèi)部控制制度建立健全及有效執(zhí)行情況。(3)對(duì)研發(fā)廢料單獨(dú)編制清單、報(bào)批，但處置時(shí)與其他廢料一并處理，未單獨(dú)核算研發(fā)廢品銷售情況，是否影響研發(fā)費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性。請(qǐng)保薦代表人就上述事項(xiàng)說明核查過程及結(jié)論。

注：擬募集資金為上會(huì)稿數(shù)據(jù)，非最新數(shù)據(jù)。