■本報(bào)記者 蘇向杲

臨近年末，今年保險(xiǎn)公司被罰的全貌也越來(lái)越清晰。據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者不完全統(tǒng)計(jì)顯示，今年以來(lái)截至12月25日，財(cái)險(xiǎn)公司合計(jì)被罰超過(guò)1億元，超過(guò)保險(xiǎn)行業(yè)處罰總金額的一半。

從被罰原因來(lái)看，財(cái)險(xiǎn)公司有八大高頻違規(guī)行為：一是虛列費(fèi)用;二是編造或者提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件、資料;三是給予或者承諾給予保險(xiǎn)合同約定以外的利益;四是利用開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人牟取不正當(dāng)利益;五是未按規(guī)定使用經(jīng)批準(zhǔn)或者備案的條款費(fèi)率;六是利用中介機(jī)構(gòu)套取費(fèi)用;七是未經(jīng)批準(zhǔn)變更分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或撤銷分支機(jī)構(gòu);八是未按照規(guī)定報(bào)送、保管、提供有關(guān)信息、資料。

實(shí)際上，財(cái)險(xiǎn)公司上述八大高頻違規(guī)行為中，套取費(fèi)用用于車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)手續(xù)費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)較為普遍。一家中小型財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，今年包括大型險(xiǎn)企在內(nèi)，不少險(xiǎn)企被罰均與車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)手續(xù)費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)有關(guān)，一些公司“瘋狂”加大手續(xù)費(fèi)投入爭(zhēng)奪車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)。

財(cái)險(xiǎn)公司罰金占行業(yè)半數(shù)

大型險(xiǎn)企是被罰“主力”

今年以來(lái)，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)嚴(yán)厲整治各類違法違規(guī)行為，嚴(yán)守不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，為保險(xiǎn)業(yè)回歸本源、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)保駕護(hù)航。從今年保險(xiǎn)公司被罰總體情況來(lái)看，財(cái)險(xiǎn)公司罰金占很高的比例。

具體來(lái)看，今年一季度財(cái)險(xiǎn)公司共被罰款合計(jì)3300余萬(wàn)元，占比64%;二季度財(cái)險(xiǎn)公司合計(jì)被罰2917萬(wàn)元，占比53%;三季度財(cái)險(xiǎn)公司被罰合計(jì)3200余萬(wàn)元，占比58.6%。四季度以來(lái)的10月份、11月份，財(cái)險(xiǎn)公司被罰款金額分別為1289萬(wàn)元、330萬(wàn)元，占比分別為53%、47%。

從單個(gè)公司來(lái)看，大型財(cái)險(xiǎn)公司依然銀保監(jiān)會(huì)處罰的重點(diǎn)。例如，今年上半年，上半年，保險(xiǎn)公司三家上市財(cái)險(xiǎn)公司罰單排名位列前三，其中，某財(cái)險(xiǎn)公司被罰超過(guò)千萬(wàn)元。下半年以來(lái)，財(cái)險(xiǎn)公司被罰金額排名中，大型財(cái)險(xiǎn)公司依然是重點(diǎn)。

實(shí)際上，財(cái)險(xiǎn)公司被罰最普遍的原因是“虛列項(xiàng)目套取費(fèi)用”。其中，車(chē)險(xiǎn)領(lǐng)域更是財(cái)險(xiǎn)公司虛列財(cái)務(wù)報(bào)表、套取費(fèi)用的重災(zāi)區(qū)。

例如，12月11日，湖南保監(jiān)局下發(fā)的處罰函顯示，經(jīng)查，某產(chǎn)險(xiǎn)公司衡陽(yáng)中心支公司在2018年1月208號(hào)財(cái)務(wù)憑證中，通過(guò)“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)-服務(wù)費(fèi)”科目報(bào)銷1筆費(fèi)用15.01元，實(shí)際用于購(gòu)買(mǎi)車(chē)務(wù)服務(wù)券贈(zèng)送給車(chē)險(xiǎn)客戶進(jìn)行油卡充值。

再如，江蘇保監(jiān)局此前下發(fā)的處罰函顯示，某大型上市財(cái)險(xiǎn)公司存在兩大違法行為：一是給予或者承諾給予投保人保險(xiǎn)合同約定以外的保險(xiǎn)費(fèi)回扣或者其他利益;二是虛列財(cái)務(wù)費(fèi)用。

車(chē)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)

監(jiān)管加大處罰力度

今年以來(lái)，監(jiān)管壓力倒逼財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司強(qiáng)化費(fèi)用管控，銀保監(jiān)會(huì)(不含地方監(jiān)管局)針對(duì)險(xiǎn)企違規(guī)經(jīng)營(yíng)累計(jì)開(kāi)出超過(guò)40張監(jiān)管函，尤其關(guān)注財(cái)車(chē)險(xiǎn)等財(cái)險(xiǎn)銷售端的市場(chǎng)亂象，共計(jì)約30余家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司受牽連，不少財(cái)險(xiǎn)公司因?yàn)檐?chē)險(xiǎn)違規(guī)被處罰。

無(wú)論是虛列費(fèi)用、還是編制虛假材料，均與財(cái)險(xiǎn)公司在車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)的“拼費(fèi)用”不無(wú)關(guān)系。就今年財(cái)險(xiǎn)處罰頻發(fā)的情況，東北證券研報(bào)認(rèn)為有三個(gè)主要原因：其一，車(chē)險(xiǎn)是紅海市場(chǎng)，險(xiǎn)企間的手續(xù)費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)尤為激烈;其二，商車(chē)二次費(fèi)改落地后，部分險(xiǎn)企為了搶占市場(chǎng)份額，將賠付節(jié)省的費(fèi)用轉(zhuǎn)投銷售環(huán)節(jié);其三，為了迎合監(jiān)管要求，調(diào)低費(fèi)用率(調(diào)高賠付率)。

平安證券近期發(fā)布的研報(bào)也指出，費(fèi)用投入不斷增加，惡性競(jìng)爭(zhēng)致使行業(yè)盈利持續(xù)惡化：今年以來(lái)市場(chǎng)更為關(guān)注的是由于手續(xù)費(fèi)投入的增加使得財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)凈利潤(rùn)出現(xiàn)了較為明顯的負(fù)增長(zhǎng)。財(cái)險(xiǎn)公司手續(xù)費(fèi)及傭金在(手續(xù)費(fèi)及傭金=保費(fèi)-退保金)的15%以內(nèi)可在稅前列支，超過(guò)部分需要繳納所得稅。因此在當(dāng)前賠付率稍有下降的情況下，保險(xiǎn)公司費(fèi)用端靈活性更強(qiáng)，同時(shí)出于對(duì)市場(chǎng)份額的追逐，手續(xù)費(fèi)及傭金大幅增長(zhǎng)以獲取渠道資源，從而使得所得稅大幅增長(zhǎng)、凈利潤(rùn)明顯下降。

財(cái)險(xiǎn)公司車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)一方面面臨著更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)，另一方面也面臨增速放緩的窘境。從整體車(chē)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀來(lái)看，車(chē)險(xiǎn)保費(fèi)增速近年來(lái)明顯下降，截至2018第三季度，車(chē)險(xiǎn)保費(fèi)同比增速僅為5%。原因主要有兩點(diǎn)：其一，我國(guó)汽車(chē)保有量同比增速逐年下降;其二，在商車(chē)費(fèi)改的背景下，車(chē)險(xiǎn)件均保費(fèi)呈下降趨勢(shì)。

車(chē)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方面由于其更為明顯的規(guī)模效應(yīng)和渠道資源，使得外資經(jīng)營(yíng)車(chē)險(xiǎn)保費(fèi)收入占比極低，絕大多數(shù)外資財(cái)險(xiǎn)公司基本不經(jīng)營(yíng)車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或者車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比較低，而經(jīng)營(yíng)主體基本為中資公司，中資財(cái)險(xiǎn)公司中除了少數(shù)專業(yè)農(nóng)險(xiǎn)公司、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)公司和專屬保險(xiǎn)公司以外，其他基本上業(yè)務(wù)都以車(chē)險(xiǎn)為主。

激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及拼費(fèi)用，也導(dǎo)致了部分中小險(xiǎn)企綜合成本率上升。東吳證券分析師胡翔分析認(rèn)為，近年來(lái)財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合成本率上行壓力加大，主要原因在于：一是車(chē)險(xiǎn)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致各公司加碼營(yíng)銷費(fèi)用，費(fèi)用率上行削減承保利潤(rùn);二是行業(yè)巨頭以“價(jià)格戰(zhàn)”爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額，保費(fèi)充足度下滑影響賠付率。