證監會第十八屆發行審核委員會2020年第78次發審委會議于昨日召開，審核結果顯示，浙江華達新型材料股份有限公司(以下簡稱“華達新材”)首發獲通過。這是今年過會的第62家企業(未含科創板)。

截至目前，今年科創板已過會34家企業。

華達新材此次發行的保薦機構為海通證券，保薦代表人為鈕嘉、金濤。這是海通證券今年保薦成功的第5單IPO項目。2020年1月10日，海通證券保薦的浙江浙礦重工股份有限公司過會;2020年1月17日，海通證券保薦的中船重工漢光科技股份有限公司過會;2020年3月19日，海通證券保薦的美瑞新材料股份有限公司過會;2020年4月29日，海通證券保薦的上海起帆電纜股份有限公司過會。

華達新材主要從事多功能彩色涂層板、熱鍍鋅鋁板及其基板的研發、生產和銷售。華達新材控股股東為華達集團，截至2019年10月18日，華達集團持有公司2.27億股股份，持股比例為76.88%;華達新材實際控制人為邵明祥、邵升龍兄弟二人。截至2019年10月18日，二人共同持有華達集團100%股權，其中，邵明祥持有華達集團70%的股權，邵升龍持有華達集團30%股權;同時，邵明祥持有華達新材1549.00萬股股份，持股比例為5.25%;邵升龍持有華達新材664.00萬股股份，持股比例為2.25%。

綜上所述，截至2019年10月18日，邵明祥、邵升龍通過直接及間接持股方式控制了華達新材84.38%的股份。邵明祥、邵升龍二人均為中國國籍，擁有澳門永久居留權。

華達新材此次擬于上交所主板上市，本次公開發行股份數量不超過9840萬股(含本數)。華達新材此次擬募集資金7.50億元，其中，4.50億元用于擴建高性能金屬裝飾板、高性能金屬裝飾板基板(含熱鍍鋅工藝)生產線項目，5000萬元用于擴建研發中心項目，2.50億元用于償還銀行貸款。

發審委會議提出詢問的主要問題：

1、報告期內發行人出口銷售占比較大，出口受到部分國家“反傾銷”、“反補貼”調查。請發行人代表說明：(1)發行人獲得配額的程序、方式，獲得配額是否合法合規，是否存在商業賄賂或不正當競爭;(2)發行人目前優惠稅率是否具有可持續性;(3)外銷市場的反傾銷措施是否會對發行人的銷量和售價產生不良影響，發行人能否轉嫁相關成本，毛利率是否存在大幅下降的風險;(4)目前境外新冠疫情蔓延對發行人出口業務的具體影響，是否存在訂單取消或者無法執行的情況，未來訂單是否具有持續性，是否對發行人生產經營產生重大不利影響，發行人擬采取的應對措施。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

2、報告期內，發行人向前5名客戶的銷售占比較高，前五大客戶變動較大。請發行人代表說明：(1)發行人前五大客戶變動較大的原因及合理性，客戶是否具有可持續性及穩定性;(2)貿易型客戶前五大客戶報告期銷售占比波動較大的原因，貿易型客戶采購發行人產品后的終端銷售情況;終端客戶未向發行人直接采購的原因，終端客戶采購的數量及金額是否與其自身規模相匹配;(3)寧波中拓供應鏈2019年成為發行人前五大客戶的原因及合理性，發行人對其信用政策優于其他客戶的原因，該客戶是否實現了最終銷售;(4)杭州富源華彩鋼有限公司報告期內銷售金額持續增加的原因及合理性，是否存在其他利益安排。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

3、發行人主要原材料為熱軋板，供應商集中度較高。請發行人代表說明：(1)主要供應商報告期內變動較大的原因及合理性;(2)發行人與浙江中拓采購合作的背景原因、短期內浙江中拓成為第一大供應商的原因及合理性;(3)發行人對浙江中拓系既有采購又有銷售的原因及合理性;是否存在利益輸送或安排;(4)報告期內發行人通過不同供應商采購同一最終生產商的產品價格存在一定差異的原因及合理性，是否存在利益輸送或其他安排。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

4、發行人的銷售費用率低于可比公司。請發行人說明：(1)同行業可比公司基本都是需配送至客戶指定地點，發行人客戶均自提的原因及合理性;(2)2019年發行人外銷單位運雜費較2018年下降的原因及合理性，與同行業公司變動趨勢是否一致;(4)是否存在通過關聯方向客戶補償運輸費用促進銷售的情形。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

5、2018年6月發行人受讓華達彩板25%股權。請發行人代表說明：(1)嚴曉東入伙恒進投資的原因及商業合理性，嚴曉東在發行人申報上市前以賬面凈資產為作價依據轉讓恒進投資出資份額的原因及合理性;(2)嚴曉東轉讓其控制的華達彩板25%股份以及恒進投資19.42%出資份額的事項，是否存在為規避關聯而轉為股份代持的情形。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

今年IPO過會企業一覽：

今年IPO被否企業一覽：

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