2022年首只重大違法強制退市股出現了！

3月2日晚間，*ST新億(曾用名：國創能源)發布公告稱，近日已收到證監會行政處罰決定書。根據決定書認定的事實及公司2020年年度報告，*ST新億2018年、2019年年度報告存在虛假記載，追溯調整后，公司2018年-2020年連續三個會計年度營業收入低于1000萬元。

來源：上交所

當晚，上交所向*ST新億火速下發監管工作函和擬終止上市事先告知書，公司股票自3月3日開盤起停牌。上交所表示，*ST新億2018年-2020年財務指標實際已觸及原《上海證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》規定的重大違法強制退市情形，根據相關規則，上交所將根據《上海證券交易所股票上市規則》對其股票實施重大違法強制退市。

據悉，上交所將在公司股票停牌后的15個交易日內作出終止股票上市的決定。

目前，*ST新億最新股價為1.03元/股，總市值15億元。

Wind數據顯示，*ST新億于1999年9月23日登陸上海證券交易所，至今已上市22年多。截至去年3季度末，公司股東戶數24087戶。今年1月，公司股價連續下跌，跌破面值，一度跌至0.88元/股，淪為“仙”股。自2021年10月22日以來，*ST新億股價已累計下跌52.09%。

據證券時報，分析人士認為，*ST新億重大違法強制退市，體現了監管部門堅決執行退市新規，對財務造假“零容忍”的決心，將成為退市制度改革后暢通“出口關”的又一標志性事件。

連續多年財務造假，*ST新億將退市

實控人被罰1200萬，并被終身禁入

3月2日晚間，*ST新億發布公告稱，近日已收到證監會行政處罰決定書。經證監會查明，*ST新億存在虛假記載和重大遺漏兩項違法事實。

虛假記載方面，*ST新億2018年、2019年年度報告均存在虛假記載。具體來看，公司虛增2018年營業收入1338.54萬元、利潤總額129.11萬元，占當年披露營業收入的100%、利潤總額絕對值的5.24%；虛增2019年度營業收入572.36萬元、營業外收入7590萬元、利潤總額7924.82萬元，虛增營業收入、利潤總額分別占當年披露營業收入和利潤總額的55.13%、253.78%。

追溯調整后，*ST新億2018年、2019年連續兩年營業收入低于1000萬元，2019年由盈轉虧。而2020年，*ST新億僅實現營收345.87萬元，這意味著公司2018年、2019年、2020年連續三年營業收入均低于1000萬元，已觸及重大違法強制退市情形。

證監會對*ST新億給予警告，并處以800萬元的罰款。

同時，證監會對*ST新億實控人、董事長黃偉給予警告，并處以1200萬元的罰款(作為直接負責的主管人員罰款400萬元，作為*ST新億實際控制人罰款800萬元)。 對*ST新億監事及子公司負責人李勇給予警告，并處以300萬元的罰款。

此外，證監會還下發了《市場禁入決定書》，上述兩人均被采取終身證券市場禁入措施。

實際上，早在去年10月，*ST新億便已收到證監會的行政處罰事先告知書。當時，*ST新億已在公告中表示，可能觸及營業收入3年低于1000萬元的重大違法退市情形。此后，*ST新億根據相關規定，每5個交易日披露一次可能觸及重大違法強制退市情形被終止上市的風險提示公告。截至2月26日，公司已披露十八次退市風險提示公告。

根據相關規則，*ST新億應在收到行政處罰決定書時開始停牌，因公司未發布申請停牌的公告，于是上交所對*ST 新億公司股票實施停牌，后續該所將在規定時間內根據上市委員會的審核意見，作出公司股票終止上市決定。

財務數據早有疑點，曾多次被罰

根據以往公告，*ST新億收入真實性早就存在諸多疑點。

首先，2018年及2019年，*ST新億披露的營業收入都是略微超過1000萬，剛好滿足保殼的需求，年報也多次被出具無法表示意見的審計報告。

由于*ST新億2018年年報被出具無法表示意見的審計報告，涉及公司諸多會計科目。隨后，該公司便改聘深圳堂堂會計師事務所，而2019年及2020年審計意見也相應變為保留意見。結合深圳堂堂后續也被證監會現場檢查并發現諸多執業問題，*ST新億財務造假并購買審計意見似乎早有預兆。

梳理公告后發現，2018年以來，交易所向公司發出約50封問詢函，其中關于定期報告的事后審核問詢函約10封，多次向市場提示公司業務真實性及資金往來存在重大風險。

此外，該公司及相關責任人也多次遭到監管處罰。2015年以來，*ST新億及相關責任人已被證監會行政處罰3次，被上交所紀律處分5次，違規事項包括未在法定期限內披露2018年及2019年年度報告等定期報告，重大債務、關聯交易及關聯擔保等重大事項均存在未披露情形。目前，塔城公安局對*ST新億、黃偉涉嫌違規披露、不披露重要信息犯罪一案已立案偵查。

投資者還有退市整理期交易機會

可進行民事索賠

值得注意的是，根據相關規則，對于在摘牌前有退出需求的投資者，規則給予了15個交易日的退市整理期交易機會，期滿將正式摘牌退市。

早在2018年11月，滬深交易所就發布了《上市公司重大違法強制退市實施辦法》，明確了4種重大違法退市情形，即首發上市欺詐發行、重組上市欺詐發行、年報造假規避退市以及交易所認定的其他情形。

而后在2020年的退市制度改革中，在保留原有重大違法退市標準的前提下，新增了“造假金額+造假比例”的退市標準，重大違法退市規則體系日趨成熟，對打擊財務造假的信號已較為明顯。

據第一財經，有市場專家表示，“在此背景下，*ST新億卻依然頂風作案，企圖通過構造貿易、租賃、物業管理等業務，做大營業收入，規避財務類退市指標。上述財務造假的違法行為，嚴重擾亂市場秩序，損害了投資者權益。”

上述專家稱，現行制度為保護中小投資者權利提供了諸多了途徑，主要體現在以下三個方面：

一是股東可以根據實際情況采取措施維護股東權利。上市公司存在虛假陳述等信息披露違法，投資者因此遭受損失的，可以以自己受到虛假陳述侵害為由，通過司法途徑尋求民事救濟或賠償。

二是投資者與上市公司發生糾紛的，可以向投資者保護機構申請調解；或者在提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時，可以委托投資者保護機構作為代表人參加訴訟。

三是即使終止上市后，公司股東仍然可以依法行使股東權利。公司被終止上市后，盡管其股票不在上交所市場交易，但其資產、負債、經營、盈虧等情況并不因此而改變。根據《公司法》規定，終止上市后公司股東仍享有對公司的知情權、投票權等股東權利，股東享有的權利不會改變。終止上市后，公司股東仍可以按規定進行股份轉讓。

在他看來，*ST新億被重大違法退市，說明監管部門對嚴重擾亂市場秩序、觸及退市情形的公司，做到“應退盡退”，未來將持續暢通市場出口，促進形成優勝劣汰的市場機制，推動提高上市公司質量，保護投資者合法權益。

（文章來源：每日經濟新聞）